1 - Indicateurs financiers pour tableau de bord : pourquoi c’est préférable de limiter leur quantité ?

Entre trop et trop peu, mieux vaut trouver le juste milieu ! Une fois convaincu, le concept de tableau de bord financier vous semble séduisant. Si, en plus, vous avez choisi le bon outil de reporting pour vous simplifier la vie, vous êtes dans les starting-blocks. Nous vous avons déjà présenté les 8 indicateurs financiers clés pour le pilotage d’une TPE. Mais, vous aimeriez encore plus restreindre la liste. Et vous avez bien raison !

Avec seulement  quelques indicateurs financiers pour tableau de bord, vous vous concentrez immédiatement sur l’essentiel. Un simple coup d’œil à vos KPI (key  performance indicators) suffit pour mettre sous contrôle les données très importantes. En tant qu’entrepreneur, votre temps est compté, surtout pour les tâches administratives et de suivi de gestion. Si vous avez choisi les 3 meilleurs ratios ou indicateurs financiers de performance pour votre business, ils suffisent pour un pilotage à la semaine.

2 - Quels sont les 3 meilleurs indicateurs pour le tableau de bord de votre entreprise ?

Cette question logique conduit à répondre toutefois, « ça dépend » ! Effectivement, les besoins en matière de tableau de bord d’une entreprise diffèrent d’une activité à l’autre. Pour certains entrepreneurs, le carnet de commandes constitue le paramètre fondamental à surveiller, comme le lait sur le feu. Pour d’autres, le suivi des stocks est un indicateur crucial pour s’assurer de disposer de suffisamment de marchandises pour livrer les clients. Les exemples sont aussi nombreux que les types de business.

Certaines publications web vous citent d’emblée :

  • le chiffre d’affaires de l’entreprise, voire la marge ;
  • le solde disponible à la banque ;
  • l’encours client (montant des factures émises et non réglées).

Mais, de notre point de vue, cela dépend vraiment de votre entreprise ! Pour certaines sociétés, le suivi de trésorerie prime. Pour d’autres, c’est la rentabilité qui compte le plus.

3 - Exemples de choix d’indicateurs de performance pour quelques activités de TPE

Faisons cet exercice ensemble : identifions les indicateurs financiers pour tableau de bord dans deux activités différentes. Découvrez comment le choix de ces KPI dépend également de la courbe de vie de l’entreprise : start-up, en croissance, en croisière, etc.

Activité commerciale et indicateurs phares

Un commerçant achète des marchandises pour les revendre en l’état. Les produits commercialisés ont le vent en poupe et les parts de marché progressent régulièrement. La société existe depuis plusieurs années. Elle a investi dans des locaux d’entreposage récemment. Pour obtenir le financement, elle avait bâti un prévisionnel pour démontrer à la banque le seuil de rentabilité de cet investissement. Le remboursement des annuités a démarré et le niveau des stocks a doublé, grâce à la nouvelle capacité de stockage.

Pour cet entrepreneur, voici les 3 indicateurs financiers retenus en priorité pour le haut de son tableau de bord :

  • Une jauge pour mesurer l’avancée hebdomadaire vers l’objectif de ventes qui correspond au seuil de rentabilité et au point mort tel que calculé dans le prévisionnel.
  • Le suivi du besoin en fonds de roulement (BFR), avec le niveau des stocks et des créances clients, un KPI essentiel en période de croissance.
  • La trésorerie prévisionnelle à 8 jours et à 2 ou 3 mois, pour éviter toute rupture de cash, surtout avec les nouveaux engagements bancaires et le niveau des achats à financer (méthode détaillée dans notre article sur le tableau de trésorerie à 12 semaines).

Prestataire de service SaaS et KPI à privilégier pour la gestion

Les SaaS (Software as a Service) proposent des services sous forme d’abonnement. Une telle société qui a démarré l’exploitation effective depuis quelques mois est en phase de croissance et d’acquisition clients. Les coûts de conception du SaaS sont immobilisés et s’amortissent.

Cette entreprise réalise beaucoup de dépenses fournisseurs sur le plan marketing pour développer la visibilité et acquérir des clients. La progression du chiffre d’affaires doit intervenir avec 3 à 6 mois de décalage après ces frais, selon les objectifs financiers et commerciaux fixés.

Pour une telle activité, voici les trois indicateurs financiers qui nous semblent à privilégier :

  • Le cash runway ou la piste de trésorerie, soit le nombre de mois pendant lequel la société peut survivre et régler ses charges. Ce ratio correspond au solde de trésorerie divisé par le burn rate, soit le montant moyen de dépenses mensuelles.
  • Coût d’acquisition client (CAC), soit le total des dépenses d’acquisition rapporté au nombre de nouveaux clients obtenus sur la période.
  • Le taux de churn ou churn rate. C’est le pourcentage de clients ou de revenus perdus. Il se répartit entre deux ratios distincts. D’une part, le revenue churn mesure la baisse du MMR (revenu mensuel récurrent). D’autre part, le client churn, soit le taux d’attrition, correspond au calcul du taux de clients qui ont résilié l’abonnement sur la période.

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4 - Comment trier dans la masse des KPI financiers ?

Coûts, chiffre d'affaires, marge brute, EBE, stocks, paiements clients : on a vite envie de tout afficher pour ne rien manquer. C'est pourtant la meilleure façon de noyer l'information utile et de finir par ignorer son propre tableau de bord.

Le tri commence par une question simple : à quelle décision ce KPI vous aide-t-il ? Si vous ne voyez pas la décision concrète qu'il déclenche (relancer un client, refuser un investissement, embaucher un commercial), retirez-le. Beaucoup de tableaux de bord se construisent à l'envers, en partant des données disponibles plutôt que des choix à faire. Et ça donne des dashboards remplis qu'on ne lit jamais.

Vient ensuite la fiabilité de la donnée. Un indicateur calculé à partir de chiffres approximatifs, ou recalculé à la main une fois sur deux, fait perdre confiance dans tout le reste du tableau de bord. Mieux vaut un KPI imparfait mais constant qu'un KPI sophistiqué qu'on ne sait jamais vraiment lire. Si la donnée n'est pas sous contrôle, posez-vous la question : peut-on la collecter chaque semaine ou chaque mois sans y passer une demi-journée ?

Un dernier réflexe, plus discret : vérifier la couverture des familles d'indicateurs. Si vos cinq KPI sont tous des indicateurs de rentabilité, vous êtes aveugle sur la trésorerie ou sur la croissance. Le détail des quatre familles (rentabilité, structure, liquidité, croissance) et la définition de chaque ratio sont dans notre guide des indicateurs de performance financière.

Associez votre expert-comptable ou votre DAF à la réflexion

Pour faire ce tri efficacement, votre expert-comptable ou votre DAF à temps partagé est l'allié le plus précieux. Ces professionnels connaissent vos chiffres et votre secteur. En fonction du stade de croissance, des objectifs de ventes, des projets en cours, ils savent vous aiguiller dans vos choix de reporting financier. Ce sont aussi eux qui prennent en charge la construction du budget, et donc le suivi budgétaire l'année d'après.

Équipez-vous d'un outil comme Drivn pour automatiser vos tableaux de bord et indicateurs financiers

 Choisir des KPI et les suivre c’est bien ! Mais comment s’y prendre ? Si vous demandez de l’aide à votre expert-comptable, il peut probablement vous aider avec un tableur ou des outils plus élaborés, de business intelligence.

Les TPE accèdent désormais à ce type de logiciel, grâce à des solutions SaaS, hébergées sur le cloud et collaboratives. L’entrepreneur et son cabinet comptable interagissent dans le même outil et peuvent consulter et commenter les mêmes ratios et KPI.

C’est exactement ce que propose Drivn, avec son SaaS Power BI. Notre plateforme rend accessibles les tableaux de bord Power BI financiers comme opérationnels, y compris pour les petites structures. Même sans formation, vous pouvez ainsi bénéficier d’une offre conçue pour la gestion de vos affaires, grâce à des modèles de rapports et de graphiques disponibles, même pour ceux qui partent de zéro. Eh oui ! Drivn c’est aussi un outil Power BI pour les nuls.

Cet article ne donne pas une réponse à la normande à cette question : quels sont les 3 meilleurs KPI financiers pour les entreprises ? Il explique juste que chaque indicateur poursuit un but spécifique. Qu’il s’agisse de piloter la trésorerie, d’évaluer le niveau de la marge brute ou sur coûts variables, de la rentabilité, du résultat net, etc., il existe un ratio ou une donnée pour votre gestion courante.

Faites-vous aider par ceux qui connaissent votre comptabilité et votre secteur d’activité. Adoptez aussi les outils qui facilitent l’actualisation du tableau de bord et son accès. Envie de voir ce que vous propose Drivn ? Prenez rendez-vous avec Adrian Rodriguez pour une démonstration personnalisée.

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